ポイ活の税金どうする？確定申告の判断基準と安心ガイド【2026年最新】

結論

ポイント収入は「取得方法」によって課税区分が異なります。雑所得（アンケート等）は年間20万円超、一時所得（クレカ発行等）は年間90万円超で確定申告が必要です。年間12万円程度なら多くの場合申告不要ですが、住民税の申告は別途必要なので注意してくださいね。課税タイミングは「ポイント交換時」または「使用時」です。

私も最初は「いくらから税金がかかるの？」と不安でしたが、基準を知ってからは安心してポイ活を続けられるようになりました。この記事を読めば、あなたも税金の不安を解消できますよ。

ポイント収入は課税対象？基礎知識【2026年版】

結論から言うと、ポイントサイトで得たポイント収入は課税対象になる場合があります。ただし、「すべてのポイントに税金がかかる」わけではなく、取得方法・金額・使い道によって判定が異なるんです。

私も最初はこの違いが分からなくて、「全部のポイントに税金がかかるの！？」と焦った経験があります。でも、ルールを理解すれば意外とシンプルなので、一緒に確認していきましょう。

課税されるポイント・課税されないポイント

ポイントの種類	課税 / 非課税	理由
買い物で貯まるポイント（楽天ポイント・dポイント等）	原則非課税	「値引き」と同じ扱いのため課税対象外
ポイントサイトの広告利用・口座開設等で得たポイント	課税対象（一時所得）	対価性のない臨時収入として課税
ポイントサイトのアンケート・ゲーム・記事作成等で得たポイント	課税対象（雑所得）	「労働の対価」として課税
キャンペーンで貰ったポイント	課税対象（一時所得）	臨時的な収入として課税
ポイント投資の運用益	課税対象（雑所得 or 譲渡所得）	投資の利益として課税

重要：課税のタイミングは「ポイントを現金や電子マネーに交換したとき」または「ポイントを使って買い物をしたとき」です。ポイントサイトに貯まっているだけの状態では課税されません。

私もこれを知るまでは「貯めただけで税金取られるの！？」と心配していましたが、交換や使用するまでは大丈夫なので安心してくださいね。

「雑所得」と「一時所得」の違い

ポイント収入は、取得方法によって「雑所得」または「一時所得」に分類されます。この違いが確定申告の必要金額に大きく影響するので、ここは大事なポイントですよ。

📌 雑所得とは

定義：「労働の対価」として得た収入（継続的・反復的な作業による収入）

該当例：アンケート回答、ゲームプレイ・アプリダウンロード、記事作成・ライティング、広告視聴・クリック

特別控除：なし

確定申告ライン：年間20万円超で必要

📌 一時所得とは

定義：「臨時的・偶発的」に得た収入（労働の対価ではない、一時的な収入）

該当例：クレジットカード発行、銀行口座開設、証券口座開設、FX口座開設、友達紹介ボーナス

特別控除：50万円（計算式：（収入 – 50万円）÷ 2 = 課税対象額）

確定申告ライン：年間90万円超で必要

計算例：一時所得の場合

年間でクレジットカード発行等で100万円相当のポイントを獲得した場合：
（100万円 – 50万円）÷ 2 = 25万円が課税対象
→ 給与所得者の場合、課税対象が20万円を超えるため確定申告が必要

確定申告が必要な金額ライン【雑所得・一時所得の違い】

給与所得者（会社員・パート・アルバイト）の場合

【ケース1】雑所得のみの場合

アンケート・ゲーム・ライティング等で得たポイント収入が年間20万円を超える場合 → 確定申告が必要

例：アンケートで年間25万円相当のポイント獲得 → 申告必要

【ケース2】一時所得のみの場合

クレカ発行・口座開設等で得たポイント収入が年間90万円を超える場合 → 確定申告が必要

計算式：（収入 – 50万円）÷ 2 = 課税対象額が20万円を超えるか判定
→ 90万円の場合：（90万円 – 50万円）÷ 2 = 20万円 → ギリギリ申告不要
→ 100万円の場合：（100万円 – 50万円）÷ 2 = 25万円 → 申告必要

【ケース3】雑所得＋一時所得の混在の場合

両方を合算して、課税対象額が20万円を超えるか判定します。

例：
・雑所得（アンケート等）：10万円
・一時所得（クレカ発行等）：80万円
→ 一時所得の課税対象額：（80万円 – 50万円）÷ 2 = 15万円
→ 合計：10万円 + 15万円 = 25万円 → 申告必要

注意：住民税は別！
所得税の確定申告が不要でも、住民税の申告は別途必要な場合があります。所得が20万円以下でも、住民税は1円でも所得があれば課税対象になります。市区町村の役所で住民税の申告を忘れずに行いましょう。

私も最初はこれを知らなくて、後から市役所から連絡が来て慌てた経験があるんです。皆さんは同じ失敗をしないよう、住民税の申告も忘れずにしてくださいね。

個人事業主・フリーランスの場合

個人事業主の確定申告基準

個人事業主は、年末調整の対象ではないため原則として確定申告が必要です。

基準：年間合計所得金額が基礎控除額（48万円）を超える場合に確定申告が必要

※2026年分以降、基礎控除額が変更される可能性があるため、最新情報を国税庁HPで確認しましょう。

学生・専業主婦（夫）の場合

学生・専業主婦（夫）の確定申告基準

給与所得がない場合、年間合計所得が48万円を超えると確定申告が必要です。

注意：アルバイト収入がある学生の場合は、「給与所得＋ポイ活所得」の合計で判定します。

例：
・アルバイト収入：年間100万円（給与所得控除後：45万円）
・ポイ活収入（雑所得）：10万円
→ 合計所得：45万円 + 10万円 = 55万円 → 確定申告が必要

課税対象になるポイント・ならないポイント【具体例で解説】

ここでは、よくある疑問に対して、課税対象かどうかを具体的に解説しますね。私も最初は「これは課税？非課税？」と迷うことが多かったので、一覧表にまとめました。

課税対象になるポイント

ポイントの取得方法	所得区分	課税タイミング
クレジットカード発行	一時所得	現金・電子マネーに交換時、または使用時
銀行口座・証券口座・FX口座開設	一時所得	現金・電子マネーに交換時、または使用時
友達紹介ボーナス	一時所得	現金・電子マネーに交換時、または使用時
アンケート回答	雑所得	現金・電子マネーに交換時、または使用時
ゲームプレイ・アプリダウンロード	雑所得	現金・電子マネーに交換時、または使用時
記事作成・ライティング	雑所得	現金・電子マネーに交換時、または使用時
ポイント投資の運用益	雑所得 or 譲渡所得	売却時

課税対象にならないポイント（原則非課税）

ポイントの取得方法	非課税の理由
買い物で貯まるポイント（楽天・dポイント・Tポイント等）	「値引き」と同じ扱いのため課税対象外
クレジットカード利用で貯まるポイント	「値引き」または「キャッシュバック」と同じ扱い
自社ポイント（楽天市場で楽天ポイントを使う等）	「値引き」と同じ扱い
ポイントサイト経由の買い物で貯まったポイント（還元分）	「値引き」と同じ扱い（ただし高額の場合は課税対象になる場合も）

グレーゾーンのケース：

❶ ポイントサイト経由の買い物で得たポイント → 基本的には「値引き」扱いで非課税だが、購入金額に対して極端に高い還元率の場合は課税対象になる可能性がある

❷ 企業キャンペーンで貰ったポイント → 一時所得として課税対象になる場合がある

❸ マイル交換 → ポイントをマイルに交換しただけでは課税されないが、マイルを特典航空券として使った場合の扱いは明確な規定がない（実務上は申告しないケースが多い）

確定申告のやり方【初心者向け完全ガイド】2026年版

ポイント収入で確定申告が必要になった場合、具体的にどう申告すればいいのかを、ステップバイステップで解説しますね。

私も初めて確定申告した時は「難しそう…」と不安でしたが、実際にやってみたら思ったより簡単でした。e-Taxなら自動計算してくれるので、数字を入力するだけで大丈夫ですよ。

2026年分（令和8年分）確定申告の期間

申告期間：2027年2月16日（火）〜 2027年3月15日（月）
対象期間：2026年1月1日〜2026年12月31日の所得
納税期限：2027年3月15日（月）まで

確定申告の流れ【5ステップ】

STEP❶：年間のポイント収入を集計する

2026年1月1日〜12月31日の間に「交換または使用した」ポイントの合計金額を計算します。

・ポイントサイトの交換履歴を確認
・現金・電子マネーへの交換額を記録
・ポイントで買い物をした金額も含める
・雑所得と一時所得に分けて集計

集計例：
・雑所得（アンケート等）：8万円
・一時所得（クレカ発行等）：100万円
→ 一時所得の課税対象額：（100万円 – 50万円）÷ 2 = 25万円
→ 合計課税対象額：8万円 + 25万円 = 33万円

STEP❷：経費を計上する（雑所得のみ）

雑所得の場合、ポイ活に使った必要経費を差し引けます（後述の「経費として計上できるもの」を参照）。

例：雑所得8万円 – 経費1万円（通信費・参考書籍等）= 所得7万円

STEP❸：確定申告書を作成する

方法1：e-Tax（オンライン申告） ← おすすめ！
・国税庁の「確定申告書等作成コーナー」にアクセス
・マイナンバーカードとICカードリーダー（またはスマホ）で電子申告
・24時間いつでも申告可能、自動計算で簡単

方法2：税務署に行って作成
・必要書類を持参して税務署で作成・提出
・職員が丁寧にサポートしてくれる（初心者におすすめ）

方法3：郵送で提出
・確定申告書を自分で記入して、税務署に郵送

STEP❹：必要書類を添付する

確定申告書に以下の書類を添付（または提示）します：
❶ 給与所得の源泉徴収票（会社員の場合）
❷ ポイント収入の証明書類（交換履歴のスクリーンショット、明細書など）
❸ 経費の領収書・レシート（雑所得の場合）
❹ マイナンバーカード（本人確認書類）

STEP❺：税金を納付する

確定申告後、所得税額が計算されます。納付方法は以下の通り：
❶ 口座振替（事前登録が必要）
❷ クレジットカード決済
❸ コンビニ納付（納付額30万円以下）
❹ 税務署・銀行窓口で納付

納付期限：2027年3月15日（月）まで

確定申告が初めての人へ：

不安な方は、税務署の「確定申告相談会」を利用しましょう。2月〜3月の申告期間中、全国の税務署で無料相談会が開催されます。必要書類を持参すれば、職員が丁寧にサポートしてくれますよ。私も初回は税務署で相談しながら申告しました。

経費として計上できるもの一覧【雑所得の場合】

雑所得の場合、ポイ活に直接関連する支出を「必要経費」として計上できます。経費を計上することで、課税対象額を減らせるんです。

計上できる経費の例

経費の種類	計上できる範囲	必要な証拠
通信費	スマホ・インターネット料金（ポイ活に使った割合のみ）	利用明細書、按分計算メモ
端末費用	ポイ活専用スマホ・PC（按分可能）	購入レシート、減価償却計算
書籍・教材費	ポイ活の参考書、有料note、オンライン講座	購入レシート、領収書
有料会員費	ポイントサイトのプレミアム会員費（該当する場合）	利用明細書
振込手数料	ポイント交換時の手数料	交換履歴の明細
交通費	ポイ活関連のセミナー参加時の交通費	交通系ICカードの履歴、領収書

注意：按分計算が必要
スマホやインターネット料金など、ポイ活以外にも使っているものは、「ポイ活に使った割合」を按分計算する必要があります。

例：スマホ料金が月5,000円で、ポイ活に30%使っている場合
→ 5,000円 × 30% × 12ヶ月 = 年間18,000円が経費

計上できない経費

・ポイントを使って購入した商品の代金（これは支出ではなく「ポイントの使用」）
・ポイ活とは無関係なプライベートな支出
・クレジットカードの年会費（ポイ活目的で発行した場合でも、一時所得には経費計上の概念がない）

経費計上のコツ：
❶ レシート・領収書は必ず保管（確定申告から7年間保管義務あり）
❷ 按分計算の根拠をメモに残す（税務調査時に説明できるように）
❸ 少額でも積み重ねると大きな節税効果に
❹ 不安な場合は税理士に相談（初回無料相談もあり）

私も最初は「経費って何を計上すればいいの？」と分からなかったのですが、レシートをこまめに保管するようにしてからは、確定申告の時に節税できるようになりました。

よくある失敗と対策【税務調査に備える】

確定申告でよくある失敗と、その対策をまとめます。私の周りでも実際にあった失敗例なので、同じミスをしないよう参考にしてくださいね。

失敗例1：「20万円以下だから何もしなくていい」と思い込んだ

失敗内容：
所得税の確定申告は不要でも、住民税の申告は別途必要なのに、何もしなかった。後日、市役所から連絡が来て慌てて申告した。

対策：所得が20万円以下でも、市区町村の役所で住民税の申告を行いましょう。申告期限は所得税と同じ3月15日前後です。

失敗例2：「ポイントが貯まっているだけ」なら申告不要だと勘違い

失敗内容：
ポイントサイトに50万ポイント貯まっているが、現金に交換していないから申告不要だと思っていた。実際には、ポイントで買い物をしていたため、課税対象だった。

対策：課税タイミングは「現金交換時」または「ポイント使用時」です。買い物にポイントを使った場合も課税対象になるため、使用履歴を記録しましょう。

失敗例3：経費の領収書を保管していなかった

失敗内容：
確定申告で経費を計上したが、領収書を保管していなかったため、税務調査で経費として認められず、追徴課税された。

対策：レシート・領収書は確定申告から7年間保管が義務です。紙の領収書はスキャン・写真撮影してデジタル保存もしておきましょう。

失敗例4：「雑所得」と「一時所得」を間違えて申告した

失敗内容：
クレジットカード発行で得たポイントを「雑所得」で申告してしまった。本来は「一時所得」なので、特別控除50万円が適用されず、税金を多く払ってしまった。

対策：取得方法ごとに正しく区分しましょう。迷ったら、税務署の無料相談や税理士に相談を。申告後に間違いに気づいた場合は「更正の請求」で還付を受けられます。

よくある質問（FAQ）【2026年最新】

ここでは、よくいただく質問にお答えしていきますね。

Q1. 年間12万円ポイントをもらったら確定申告は必要ですか？

A. 雑所得のみで12万円なら申告不要（20万円以下のため）。一時所得のみで12万円も申告不要（90万円以下のため）。ただし、住民税の申告は別途必要です。

Q2. ポイントをマイルに交換した場合は課税されますか？

A. ポイントをマイルに交換しただけでは課税されません。マイルを特典航空券として使った場合の課税については、明確な規定がありませんが、実務上は申告しないケースが多いです。不安な場合は税理士に相談しましょう。

Q3. 家族名義でポイ活をしている場合、誰が申告すべきですか？

A. 実際にポイントを受け取った人が申告すべきです。夫名義のポイントサイトでも、妻が作業してポイントをもらった場合は「妻の所得」になります。

Q4. 確定申告をしなかったらバレますか？

A. はい、バレる可能性が高いです。ポイントサイトから税務署に「支払調書」が提出される場合があり、税務署は所得を把握しています。無申告が発覚すると、無申告加算税（15〜20%）＋延滞税が課されるため、正しく申告しましょう。

Q5. ポイント投資の運用益はどう申告しますか？

A. ポイント投資の運用益は「雑所得」または「譲渡所得」として申告します。元手が50万円以下なら、一時所得の特別控除が適用される場合もあります。証券会社から発行される「年間取引報告書」を元に申告しましょう。

Q6. 会社にバレたくないのですが、どうすればいいですか？

A. 確定申告書の第二表「住民税の徴収方法」で「自分で納付」を選択すれば、会社に通知されません。ただし、住民税額が大きく増えると、経理担当者が気づく可能性があります。

Q7. 扶養から外れないようにするには、いくらまでポイントをもらっていいですか？

A. 配偶者控除・扶養控除の対象となる「合計所得金額48万円以下」が目安です。ただし、給与所得がある場合は給与所得控除後の金額で判定します。不安な場合は、年間の収入を45万円程度に抑えておくと安心です。

まとめ：正しく申告して、安心してポイ活を続けよう

この記事では、ポイント収入の税金と確定申告について、2026年最新の情報をもとに徹底解説しました。最後に、重要ポイントをまとめますね。

✅ 確定申告の基準【2026年版まとめ】

給与所得者（会社員・パート・アルバイト）の場合
・雑所得：年間20万円超で確定申告必要
・一時所得：年間90万円超で確定申告必要
・住民税：20万円以下でも申告必要

個人事業主・フリーランスの場合
・年間合計所得が48万円超で確定申告必要

学生・専業主婦（夫）の場合
・年間合計所得が48万円超で確定申告必要

📌 覚えておくべき3つのポイント

ポイント1：課税タイミングは「交換時」または「使用時」
ポイントサイトに貯まっているだけでは課税されません。現金・電子マネーに交換、または買い物に使った時点で課税対象になります。

ポイント2：「雑所得」と「一時所得」を正しく区分
・労働の対価（アンケート・ゲーム等）→ 雑所得
・臨時的な収入（クレカ発行・口座開設等）→ 一時所得
区分を間違えると税額が変わるので注意してくださいね。

ポイント3：経費計上で節税できる（雑所得のみ）
通信費・端末費用・書籍代など、ポイ活に関連する支出は経費として計上可能。領収書を必ず保管しましょう。

最後に：不安な場合は専門家に相談を

確定申告は複雑で、間違えると追徴課税のリスクがあります。不安な場合は、以下の無料相談を活用しましょう：

❶ 税務署の無料相談（2月〜3月の申告期間中）
❷ 税理士の初回無料相談（多くの税理士事務所で実施）
❸ 国税庁の電話相談（国税局電話相談センター）

正しく申告して、安心してポイ活を楽しみましょう！

最後に：税金を正しく理解して、安心してポイ活を！

ポイント収入にも税金がかかるケースがありますが、正しく理解して適切に申告すれば、何も怖いことはありません。

この記事で紹介した確定申告の基準（雑所得20万円・一時所得90万円）、課税対象の判定、申告方法、経費計上のコツを実践すれば、税務調査にも堂々と対応できます。

私も最初は「税金のことなんて分からない…」と不安でしたが、一度ルールを覚えてしまえば、あとは毎年同じ作業の繰り返しです。最初の一歩を踏み出すのが一番大変ですが、この記事を参考にぜひチャレンジしてみてくださいね。

「確定申告は面倒だから…」と放置すると、後から無申告加算税や延滞税がかかるリスクがあります。正しく申告して、安心してポイ活を続けていきましょう！

分からないことがあれば、またこの記事を見返してもらえると嬉しいです。一緒に楽しくお得にポイ活を続けていきましょう！